Tổng hợp chính sách thuế có hiệu lực từ ngày 01/07/2025?

Dưới đây là tổng hợp các chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025 theo quy định hiện hành và dự thảo sửa đổi (cập nhật đến tháng 7/2024). Một số chính sách có thể thay đổi trước khi áp dụng chính thức, bạn nên kiểm tra lại với cơ quan thuế hoặc luật sư trước khi thực hiện.

1. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)

✅ Áp dụng mức thuế suất 8% (giảm từ 10%) cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ:

• Thực phẩm, nước uống không cồn.

• Sách, vở, đồ dùng học tập (trừ sách quảng cáo, mỹ thuật).

• Dịch vụ y tế, giáo dục (theo quy định chi tiết).

⚠️ Lưu ý:

• Một số mặt hàng (rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô…) vẫn áp dụng 10%.

• Doanh nghiệp cần điều chỉnh hóa đơn điện tử từ 01/07/2025.

2. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

📌 Thay đổi giảm trừ gia cảnh (dự kiến):

• Mức giảm trừ bản thân: Tăng từ 11 triệu/tháng lên 12 triệu/tháng.

• Mức giảm trừ người phụ thuộc: Tăng từ 4,4 triệu/tháng lên 5 triệu/tháng.

🔹 Thuế suất biểu lũy tiến (dự kiến điều chỉnh ngưỡng chịu thuế):

• Bậc 1: Thu nhập đến 10 triệu/tháng (5%) → 12 triệu/tháng (5%).

• Bậc 2: Trên 12 – 40 triệu/tháng (10%) → 12 – 50 triệu/tháng (10%).

3. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

✅ Tiếp tục ưu đãi thuế suất 15-17% cho doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ (doanh thu < 200 tỷ/năm).
⚠️ Siết chặt chuyển giá: Doanh nghiệp đa quốc gia phải báo cáo CBCR (Country-by-Country Reporting) nếu doanh thu toàn cầu > 3.000 tỷ đồng/năm.

4. Thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

📌 Tăng thuế với một số mặt hàng:

• Thuốc lá điện tử: Áp dụng thuế suất 40-50% (hiện chưa bị đánh thuế).

• Xăng dầu: Có thể điều chỉnh thêm 1.000 – 2.000 đồng/lít tùy thời điểm.

5. Thuế Bảo vệ môi trường (BVMT)

✅ Mở rộng đối tượng chịu thuế:

• Bao bì nhựa khó phân hủy: 20.000 – 50.000 đồng/kg.

• Pin, ắc quy thải bỏ: Tăng thuế từ 10.000 lên 15.000 – 30.000 đồng/sản phẩm.

6. Lệ phí trước bạ nhà đất, xe máy, ô tô

📌 Điều chỉnh theo giá thị trường (từ 01/07/2025):

• Nhà, đất: Giá tính lệ phí trước bạ (0,5%) sẽ gần với giá giao dịch thực tế hơn.

• Xe ô tô: Có thể áp dụng biểu thuế lũy tiến với xe cao cấp (trên 2 tỷ đồng).

7. Các chính sách khác

✅ Miễn thuế VAT 4 tháng cuối năm 2025 (dự kiến) cho một số ngành bị ảnh hưởng COVID-19 (du lịch, hàng không).
✅ Gia hạn nộp thuế TNDN, TNCN cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (nếu doanh thu giảm >30%).

Lưu ý quan trọng

1. Kiểm tra kỹ với cơ quan thuế địa phương trước khi áp dụng.

2. Doanh nghiệp cần cập nhật phần mềm kế toán để phù hợp với thuế suất mới.

3. Cá nhân mua bán nhà, xe nên tính toán trước chi phí thuế, phí từ 01/07/2025.

📌 Bạn cần tư vấn chi tiết về chính sách thuế mới? Hãy mô tả tình huống cụ thể để được hỗ trợ!